Для повышения активности инвестирования среди граждан многие государства вводят финансовые и налоговые инструменты. Примером такого явления служат льготные брокерские счета. В правовом, экономическом и финансовом поле Российской Федерации такой разновидностью является индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Он наделяет владельца рядом налоговых льгот, но при этом обязывает соблюдать несколько правил и не нарушать ограничения.

Перед началом совершенствования навыков работы с ИИС нужно узнать, что такое брокерский счет и для чего он нужен. Под брокерским счетом понимают отдельный банковский счет, предназначенный для совершения операций по приобретению активов (чаще всего валюты и ценных бумаг). Счет не привязан с обычному счету лица, он не позволяет делать свободные переводы, а за вывод или использование всегда берется небольшая (чаще всего скрытая) комиссия в размере десятых долей процента.

Индивидуальный инвестсчет в свою очередь является инструментом, который позволяет не платить налог в размере 13% НДФЛ с заработка на инвестициях, либо получать налоговые вычеты. Также счет имеет отсроченное налогообложение, что позволяет максимально использовать потенциал собственных активов для повышения доходности.

За льготный режим приходится «платить»: ИИС нельзя пополнять иностранной валютой, вносить в год больше 1 миллиона рублей, выходить с его помощью на международные биржи. Также при закрытии счета раньше, чем через 3 года, пропадет возможность получать вычеты, а владелец будет обязан выплатить пеню – все это оговорено в правилах использования ИИС.

Условия для владельцев таковы:

1. Открыть ИИС может только физическое лицо.
2. Владельцем может быть любое физлицо, даже самозанятый, ИП или госслужащий.
3. Владелец может иметь только один ИИС.
4. Хозяин счета может выбирать тип управления счетом – самостоятельное или доверительное.

С типом управления рекомендуется определяться заранее, потому как этот фактор влияет на весь процесс открытия счета и работы с ним (изменить тип управления уже открытого счет нельзя). Управление влияет и на место открытия счета: доверительное нужно отдавать «под крыло» управляющей компании (УК), тогда как при самостоятельном управлении лучше открывать счет у брокера или в лицензированном банке.

Процесс открытия очень прост: для этого нужно обратиться к брокеру, в банк или в УК лично или удаленно (ряд сервисов поддерживает авторизацию через Госуслуги), предоставив оригиналы паспорта и ИНН. Работник организации проведет процедуру за считанные минуты, а после передаст реквизиты счета. Как правило, счет становится активным в день создания или на следующий. После этого ИИС можно пополнять любым удобным способом и сразу начинать с ним работать – использовать для трейдинга или просто оставить сумму, а с началом нового налогового периода получить вычет.